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    1. 所有投行从业者注意了!证监会拟修订2项投行业务规则提升保荐人荐的职责,依法应承担的责任保荐人不可因聘请第三方而减轻或免除

      发布时间:2021-11-20 19:33:08

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      原标题:所有投行从业者注意了!证监会拟修订2项投行业务规则:提升保荐人“荐”的职责,依法应承担的责任保荐人不可因聘请第三方而减轻或免除

      随着以信息披露为核心的注册制开始试点2年多以来,无论监管还是市场对上市公司信息披露质量的要求都在持续提升。

      11月19日晚间,证监会分别就修订《保荐人尽职调查工作准则》、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》2项投行业务规则公开征求意见。

      其中在新修订的《保荐人尽职调查工作准则》征求意见稿中,将保荐人“荐”的职责提到更重要位置,要求充分发挥其在投资价值判断方面的前瞻性作用。此外,还明确保荐人对其他证券服务机构出具专业意见的内容,应进一步核查验证,同时明确了保荐人应合理使用第三方外聘机构,不得将法定职责予以外包,保荐人依法应当承担的责任不因聘请第三方而减轻或免除。

      修订《保荐人尽职调查工作准则》

      截图自:证监会官网

      11月19日晚间,证监会在官网发布消息,就《保荐人尽职调查工作准则》进行修订公开征求意见。

      证监会表示,此次修订的目的在于,为贯彻落实《证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定,适应注册制改革发展需要,贯彻《关于注册制下督促证券公司从事投行业务归位尽责的指导意见》精神和原则,进一步规范和指导保荐人对境内拟发行股票、可转换债券或存托凭证的公司的尽职调查工作,提高保荐人尽职调查工作和信息披露质量。

      此次修订的主要内容,包括以下几方面:

      1、修订后仍为十一个章节,将“风险因素及其他重要事项调查”分拆为“第二章 风险因素调查”和“第九章 其他重要事项调查”;将原“高管人员调查”的相关条款调整到“第三章 发行人基本情况调查”的章节中;将原“同业竞争与关联交易调查”和“组织结构与内部控制调查”合并为“第五章 公司治理与独立性调查”章节;新增“第八章 投资者保护调查”和“第十章 与其他证券服务机构的协作”。

      2、对原《保荐人尽职调查工作准则》中未涉及的一些尽职调查事项进行了补充,包括:红筹架构、特别投票权、协议控制、在其他证券市场的上市/挂牌情况、“三类股东”的核查、发行人未实现盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的、发行人的业务高度依赖信息系统的、投资者保护、估值板块定位等需要核查的事项,同时结合会计准则的变化,对原《保荐人尽职调查工作准则》中未涉及的合同资产等内容进行了补充,还增加了商誉、政府补助等一些重点事项进行了核查要求。

      责任编辑:

      【编辑:速婉月】

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